Riforma dell’IRPEF per le Imprese e Impatto sulla Fiscalità

Una delle modifiche più rilevanti riguarda la riforma dell’IRPEF, con l’obiettivo di semplificare il sistema fiscale e ridurre il carico per le imprese. Sono state introdotte nuove aliquote e scaglioni di reddito, con l’intento di alleggerire il carico fiscale per le piccole e medie imprese (PMI). L’impatto di queste modifiche si traduce in una potenziale maggiore liquidità per le aziende, da reinvestire nello sviluppo e nella crescita.

Sarà fondamentale, tuttavia, valutare attentamente l’impatto specifico di queste nuove regole, considerando la situazione finanziaria e le caratteristiche di ciascuna impresa.

Incentivi e Agevolazioni per le Assunzioni: Nuove Opportunità

La Legge Finanziaria 2026 prevede un ampio pacchetto di incentivi e agevolazioni fiscali volti a stimolare le assunzioni, in particolare per i giovani e le categorie svantaggiate. Le misure includono sgravi contributivi significativi per le nuove assunzioni a tempo indeterminato, con particolare attenzione alle aziende che investono in formazione e sviluppo del personale. Questi incentivi rappresentano un’opportunità per le imprese di espandere il proprio organico, riducendo i costi e contribuendo alla creazione di nuovi posti di lavoro.

È importante comprendere i requisiti e le condizioni per accedere a tali benefici, al fine di massimizzarne l’efficacia.

Credito d’Imposta per Ricerca e Sviluppo: Un Sostegno all’Innovazione

Un altro pilastro della Legge Finanziaria è il rafforzamento del credito d’imposta per la ricerca e lo sviluppo. L’obiettivo è incentivare le imprese a investire in attività innovative, come la ricerca di nuove tecnologie e lo sviluppo di nuovi prodotti e servizi.

I nuovi crediti d’imposta sono stati rivisti e ampliati per includere un più ampio spettro di attività e investimenti. Le aziende che investono in ricerca e sviluppo possono beneficiare di un significativo risparmio fiscale, stimolando l’innovazione e la competitività.

Semplificazione Fiscale e Digitalizzazione: Verso un Sistema Più Efficiente

La Legge Finanziaria 2026 pone un’enfasi particolare sulla semplificazione fiscale e la digitalizzazione dei processi. Sono previste misure per ridurre la burocrazia, semplificare gli adempimenti fiscali e promuovere l’utilizzo di strumenti digitali per la gestione delle attività aziendali.

Questo include l’introduzione di nuovi servizi online per la presentazione delle dichiarazioni fiscali, la gestione delle fatture elettroniche e la comunicazione con l’Agenzia delle Entrate. La digitalizzazione consente alle imprese di risparmiare tempo e risorse, migliorando l’efficienza e riducendo il rischio di errori.

Normativa Antiriciclaggio e Trasparenza Finanziaria

La Legge Finanziaria 2026 include anche disposizioni volte a rafforzare la normativa antiriciclaggio e a promuovere la trasparenza finanziaria. Sono state introdotte nuove regole per la segnalazione di operazioni sospette e per la verifica della provenienza dei fondi.

Le imprese sono tenute a rispettare queste nuove normative, al fine di prevenire il riciclaggio di denaro e finanziare attività illecite. La trasparenza finanziaria è un elemento fondamentale per la credibilità e l’integrità del sistema economico.

Conclusioni e Raccomandazioni

La Legge Finanziaria 2026 introduce importanti cambiamenti che richiedono un’attenta valutazione da parte delle imprese. Le modifiche all’IRPEF, gli incentivi per le assunzioni, il credito d’imposta per ricerca e sviluppo, la semplificazione fiscale e le nuove normative antiriciclaggio sono solo alcune delle principali novità.

È fondamentale che le imprese si aggiornino costantemente sulle nuove disposizioni normative e si avvalgano della consulenza di professionisti esperti, per garantire la conformità e massimizzare i benefici derivanti dalla Legge Finanziaria 2026. Un’attenta pianificazione fiscale e una gestione efficiente delle risorse sono essenziali per affrontare le nuove sfide e cogliere le opportunità offerte dal nuovo contesto economico.

Per qualsiasi chiarimento o anche solo per un consiglio, non esitare a contattarci cliccando qui  o scrivendo a info@valentinabonifazi.it

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In questo articolo vediamo le differenze fondamentali tra le due formule, la procedura per aprirle, la normativa da consultare e soprattutto come gestire correttamente la tassazione, differenziandola da quella classica degli immobili a uso residenziale, già affrontata nel blog precedente.

B&B e Casa Vacanze: due formule diverse

Bed & Breakfast (B&B)
Il B&B è una forma di ospitalità familiare gestita in modo non professionale dal proprietario dell’immobile (o da un suo familiare convivente), all’interno della propria abitazione principale, in cui si offrono camera e colazione. Non prevede la possibilità di offrire altri pasti, né servizi tipo lavanderia o reception h24.

Casa Vacanze (CAV)
La casa vacanze, invece, è una struttura extra-alberghiera che può essere gestita in forma imprenditoriale o non imprenditoriale, ed è interamente destinata all’affitto temporaneo ai turisti, senza la presenza del proprietario. A differenza del B&B, non offre la colazione ma consente l’utilizzo autonomo dell’immobile da parte dell’ospite.

Come aprire un B&B o una Casa Vacanze: adempimenti e normativa

1. Comunicazione di inizio attività (SCIA)

Per entrambe le formule, la prima cosa da fare è presentare al proprio Comune una SCIA (Segnalazione Certificata di Inizio Attività) tramite il portale SUAP (Sportello Unico Attività Produttive). L’ufficio competente è generalmente quello del settore Turismo o Attività Produttive.

2. Requisiti igienico-sanitari e urbanistici

L’immobile deve essere conforme ai requisiti urbanistici ed edilizi (categorie catastali idonee) e rispettare le normative igienico-sanitarie previste dalla Regione o ASL competente. In alcuni casi è richiesta anche una planimetria aggiornata. Nel caso non lo fosse, è indispensabile sanare queste “irregolarità” magari con l’aiuto di un esperto, in genere un geometra, più raramente un ingegnere.

3. Classificazione regionale

Ogni Regione ha una normativa propria che stabilisce limiti e caratteristiche di queste strutture (numero massimo di camere, durata massima dei soggiorni, dotazioni minime obbligatorie). È quindi fondamentale consultare la Legge Regionale di riferimento (in Umbria, ad esempio, è la L.R. n. 13/2013 che puoi scaricare cliccando qui).

4. Registrazione ISTAT e comunicazioni Questura

Una volta avviata l’attività, è necessario registrarsi al portale Alloggiati Web della Polizia di Stato per comunicare i dati degli ospiti entro 24 ore dal check-in e al portale ISTAT per inviare mensilmente i flussi turistici.

Tassazione: come si dichiara il reddito da affitti brevi

1. B&B non imprenditoriale

Il reddito derivante da un B&B gestito in forma non imprenditoriale viene tassato come reddito diverso (art. 67, comma 1, lett. i del TUIR). Non è soggetto a IVA, ma va indicato nel quadro RL del modello Redditi. Non si può applicare la cedolare secca, e non sono previste detrazioni specifiche, ma si possono dedurre le spese documentate.

2. Casa Vacanze non imprenditoriale

Per le CAV gestite in modo occasionale (massimo 3 immobili), è possibile utilizzare la cedolare secca al 21% o 26% a seconda dei casi, con esonero IVA, IRAP e registrazione della contabilità. Il reddito va indicato nel quadro RB o LC del modello Redditi o nel quadro B del 730.

3. Gestione imprenditoriale

Se l’attività è continuativa, con partita IVA e promozione commerciale, si rientra nel regime imprenditoriale. In questo caso:

• È necessaria l’apertura della Partita IVA con codice ATECO 55.20.51 o 55.20.52.
• Si può optare per il regime forfettario, con aliquota agevolata al 15% (5% per i primi 5 anni).
• È obbligatoria l’emissione di fatture o ricevute fiscali, anche elettroniche.

Buone pratiche per una gestione fiscale regolare

1. Registrare ogni ospite e conservare documentazione delle presenze, anche per eventuali controlli.
2. Tenere un registro degli incassi, anche se non obbligatorio in forma non imprenditoriale.
3. Conservare le ricevute di spese, che potrebbero essere deducibili in caso di dichiarazione come reddito diverso.
4. Compilare correttamente la dichiarazione dei redditi, distinguendo bene i quadri da compilare in base al tipo di attività svolta.
5. Rispettare i limiti di legge (numero di immobili, durata soggiorni, numero ospiti) per non sconfinare inconsapevolmente nella gestione imprenditoriale, con conseguenze sanzionatorie.
6. Farsi assistere e seguire da un commercialista esperto in questo settore, perché altrimenti potrebbero insorgere complicazioni in caso di controllo o verifica.

Conclusioni

Aprire un B&B o una Casa Vacanze può essere una fonte di reddito stimolante e interessante, ma va affrontata con la giusta preparazione, a partire dalla conoscenza delle normative regionali, fino alla scelta consapevole del regime fiscale più adatto alla propria situazione.

Se stai pensando di iniziare, o se hai già attivato una di queste attività ma non hai mai analizzato la tua situazione fiscale in dettaglio, una consulenza mirata può evitarti errori e ottimizzare i tuoi guadagni.

👉 Contatta lo studio di Valentina Bonifazi per avere una valutazione personalizzata e impostare fin da subito una gestione fiscale trasparente, sicura e sostenibile.

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Troppo spesso il rapporto con il commercialista si limita alla gestione burocratica. Invece, dovrebbe essere una partnership strategica per la crescita della tua impresa, che ti consenta non solo di gestire in maniera lineare il rapporto con il Fisco e con lo Stato, ma soprattutto ti consenta di crescere e prosperare, come primo dipendente della tua impresa e come imprenditore.

Ecco le prime tre domande che dovresti porre per non rischiare di pagarlo invano.

1. Come posso ottimizzare la mia struttura finanziaria per massimizzare la profittabilità?

Questa non è una semplice domanda di contabilità. Significa andare oltre il bilancio e scavare a fondo nella salute finanziaria della tua azienda.

Chiedi al tuo commercialista di analizzare il tuo modello di business, identificando aree di spreco e inefficienze, per capire quale è la reale redditività della tua attività.

Un bilancio corretto è solo il punto di partenza: un buon commercialista può aiutarti a calcolare indicatori chiave di performance (KPI) come il margine di profitto, il ROI e il cash flow, fornendoti una visione chiara della tua situazione finanziaria.

Inoltre può sostenerti nel migliorare il ciclo attivo e passivo, gestendo e ottimizzando l’incasso dei crediti e lavorando sui pagamenti ai fornitori, attività che influenzano direttamente la tua liquidità.

Un saggio commercialista può aiutarti a ottimizzare i processi, magari suggerendo l’utilizzo di strumenti di gestione crediti più efficienti o negoziando condizioni di pagamento più favorevoli con i tuoi fornitori. O magari può consigliarti un consulente esterno di fiducia che possa aiutarti ad ottimizzare i processi produttivi interni e l’attività commerciale.

E infine chiedendo al tuo commercialista puoi conoscere e prendere familiarità con le principali leve finanziarie a tua disposizione: esistono strategie per ottimizzare il tuo fabbisogno finanziario, valutare la convenienza di un finanziamento (mutuo, leasing, prestito) o aiutarti ad accedere a contributi a fondo perduto o agevolazioni fiscali. Ne vale la pena, non pensi?

2. Come posso utilizzare i dati contabili per prendere decisioni strategiche di business?

Il tuo commercialista non è solo un contabile, ma un prezioso analista di dati. I bilanci, i registri contabili e le dichiarazioni fiscali contengono informazioni preziose per la tua azienda, grazie ai quali puoi:

• Creare un cruscotto di KPI personalizzato: invece di limitarti a ricevere bilanci annuali, potresti con l’aiuto del tuo consulente elaborare un cruscotto di monitoraggio mensile o trimestrale dei KPI più importanti per la tua attività. Questo ti fornirà una visione in tempo reale della performance della tua azienda, permettendoti di intervenire tempestivamente in caso di problemi.
• Analizzare i trend di mercato: puoi lavorare con il tuo commercialista per interpretare i dati contabili e di mercato per identificare tendenze, opportunità di crescita e potenziali rischi. Un’analisi attenta può rivelare aree di miglioramento, nuovi mercati o strategie di adattamento alle mutevoli condizioni economiche.
• Sfruttare i dati per prevedere il futuro: utilizzando tecniche di analisi predittiva, è possibile stimare le future performance della tua azienda, fornendoti una base concreta per la pianificazione strategica.

3. Come posso ridurre al minimo il mio rischio fiscale e sfruttare le opportunità di ottimizzazione?

La gestione fiscale è complessa e in continua evoluzione e il commercialista può davvero essere tua guida in questo labirinto. Per prima cosa, hai bisogno di una analisi preventiva delle tue imposte. Non aspettare la scadenza per capire quanto dovrai pagare, chiedi simulazioni fiscali periodiche, in modo da programmare al meglio le tue strategie finanziarie.

Inoltre dovresti rimanere aggiornato sulle nuove opportunità offerte dalla legislazione fiscale, anche attraverso una newsletter sui crediti d’imposta, gli incentivi e le agevolazioni fiscali di cui puoi beneficiare.

Infine dovresti lavorare con il tuo consulente ad una pianificazione fiscale strategica a lungo termine. Una corretta pianificazione fiscale ti permette di ridurre il carico fiscale complessivo e di ottimizzare la tua liquidità, e il commercialista può aiutarti a definire una strategia fiscale a lungo termine, considerando il tuo particolare modello di business e le tue aspettative per il futuro.

Davvero il tuo commercialista può fare queste cose per te? Certamente, se è un professionista di valore. E se lo è, non farà tutte queste cose gratis (preparati perché i risultati di valore hanno sempre un costo!!!) ne lo farà da solo, ma sarà a sua volta sostenuta da una rete di partner specializzati in questi aspetti, di cui puoi fidarti come ti fidi di lui…

Non è tardi, è appena terminato il primo trimestre e c’è tutto il tempo: chiedi al tuo commercialista di sostenerti di più nelle tue attività. E se non riesce o non risponde, clicca qui e facciamo due chiacchere!!

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L’Imprenditore come Eroe Inavvertito

Molti degli imprenditori di successo non hanno scelto consapevolmente il loro destino; si sono ritrovati catapultati in questo mondo per svariate ragioni. Alcuni, artigiani di talento, hanno visto il loro lavoro crescere oltre le loro aspettative, mentre altri hanno ereditato un’azienda di famiglia, un “gioiellino” ricco di storia e tradizione, senza però  avere una preparazione adeguata, a volte. Questi neofiti si trovano a gestire una realtà complessa e sfuggente, spesso privi delle competenze necessarie per affrontare le sfide quotidiane.

Cosa rende l’imprenditore un eroe, allora? Fare impresa non è solo un lavoro; è una missione. Richiede impegno, sacrifici e una dedizione totale. Nonostante le promesse di ricchezze rapide (di cui molti abusano per attrarre aspiranti imprenditori), il percorso verso il successo è lastricato di sfide. La realtà è che il costo del successo deve essere pagato in anticipo; non esiste una formula magica o un trucco veloce.

I Fattori Endogeni: La Lotta Interiore

Il fattore endogeno più critico risiede nell’imprenditore stesso. Affrontare le proprie insicurezze, mettere in discussione le proprie credenze e doversi confrontare con i propri limiti è una battaglia quotidiana. È una lotta contro la mediocrità, una sfida a diventare la migliore versione di sé stessi. Come disse Erasmo da Rotterdam, “L’uomo non ama il cambiamento”. Cambiare significa affrontare se stessi, un’impresa di coraggio e resistenza che non tutti sono disposti ad affrontare.

In questo viaggio, gli imprenditori devono essere pronti a studiare, adattarsi e crescere. L’evoluzione è l’unica costante nel mondo degli affari, e la capacità di cambiare è ciò che può trasformare un semplice imprenditore in un supereroe del business. La volontà di apprendere e di andare oltre le convenzioni è ciò che distingue un imprenditore di successo.

Misurarsi con i Propri Limiti

Essere un imprenditore significa testare costantemente i propri limiti, riconoscerli e superarli. Si tratta di accogliere il cambiamento e di sfidare le convenzioni. Questo richiede non solo competenze tecniche, ma anche una mentalità aperta, una grande forza interiore e, soprattutto, la capacità di affrontare la vulnerabilità, propria e degli altri.

Non è un percorso adatto a tutti, e non tutti si trasformeranno in supereroi. La grande sfida sta nel riconoscere quando è il momento di cambiare; di avviare un percorso di formazione personale e professionale che richiede coraggio e determinazione. A volte bata poco per cambiare la propria vita: un mentore, un corso di formazione, un libro stimolante o una rete di collaborazione.

Verso la Crescita e il Successo

Il successo imprenditoriale si misura attraverso i risultati ottenuti e la crescita della propria impresa. Un imprenditore di successo non è solo colui che accumula ricchezze, ma è anche colui che porta innovazione, che ispira il proprio team e che riesce a mantenere uno sguardo sereno e soddisfatto nonostante le difficoltà.

Ricorda sempre che l’eroe non è colui che non conosce la paura, ma colui che affronta e supera le proprie paure. Come Peter Parker, anche tu puoi diventare un supereroe, ma è fondamentale che tu sia disposto a investire su te stesso e a cercare le giuste risorse che possano elevarti al di sopra della mediocrità.

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Nel mondo aziendale, sempre più dinamico e difficile da interpretare, gli imprenditori si trovano spesso di fronte a idee, metodologie e correnti che possono cozzare con le proprie idee, frutto di anni di esperienza e convinzioni profonde. E queste nuove tendenze possono influenzare profondamente le decisioni di un imprenditore.

Cosa fare quando il nostro pensiero, che si credeva il più condiviso e quello di maggior successo, si rivela tutt’altro? Come far capire al nostro cliente imprenditore che non sempre la via vecchia, quella in cui si trova più a suo agio, è ancora la migliore?

Come commercialista con anni di esperienza nel settore ho notato spesso la tendenza preoccupante tra molti imprenditori ad avere difficoltà ad abbandonare il “pensiero abitudinario”.  L’idea del “si è sempre fatto così” rappresenta spesso la strada più sicura.

Siamo tutti d’accordo nel dire che il cambiamento spaventa. Se certe idee e abitudini hanno prodotto un risultato è difficile cambiarle. Ma questo approccio nasconde diverse insidie. La prima è quella di renderci refrattari all’innovazione e alla crescita. La seconda è quella di costringerci ad una visione ristretta delle opportunità.

Approfondiamo quindi l’impatto di un pensiero omogeneo, unidirezionale e statico.

La comfort zone degli imprenditori

Tutti troviamo conforto nelle idee consolidate e gli imprenditori non fanno eccezione. Seguire pratiche ormai assodate, come anche idee e opinioni diffuse e condivise dai più è comprensibile.

Ciò fornisce un senso di sicurezza e affidabilità, riducendo la percezione del rischio di sfide impreviste. Inoltre, i comportamenti abitudinali offrono una cornice ormai consolidata per guidare le decisioni e semplificare le operazioni. Aderendo a questi metodi, gli imprenditori riescono a focalizzarsi sulla crescita senza reinventare nulla.

Ma non ascoltare altre opinioni o perdurare nello stesso comportamento può renderci incapaci di affrontare sfide e cambiamenti nel mercato.

L’idea di rimanere nella propria “comfort zone” può risultare allettante, ma spesso nasconde il timore di non essere pronti per nuove possibilità.

Difficile inoltre staccarsi dalle abitudini.

Ma avventurarsi fuori dalla nostra comfort zone significa aprirsi a nuove scoperte, a maggiore creatività e più flessibilità verso il cambiamento. Permette di adattarsi alle dinamiche di mercato e sviluppare soluzioni innovative per problemi che ogni volta si presentano in modo diverso.

Essere preparati ad affrontare l’incertezza può davvero condurre al successo sul lungo periodo. Come? Perché ci rende reattivi quando si presentano problemi e imprevisti.

I problemi non visti

Quando gli imprenditori si attengono in modo pedissequo a ciò che è stato fatto in passato rischiano di non vedere i problemi che possono insorgere.

Com’è possibile accorgersi di questi problemi?

Essere coinvolti nella ricerca continua e aggiornarsi tramite pubblicazioni e report permette di essere sempre sul pezzo. Anche coltivare un network di colleghi e professionisti consente di avere informazioni di prima mano su ciò che c’è di nuovo nell’ambiente business.

Inoltre, conoscere i dati e saper monitore il comportamento dei clienti e del mercato può rivelare potenziali aree di innovazione.

Per questo, in un ambiente così dinamico, ciò che ha funzionato ieri potrebbe non farlo oggi. Come commercialista ho constatato quanto sia importante avere un atteggiamento critico e informato per accorgersi dei problemi e saper reagire prontamente. Oppure accorgersi di opportunità e identificare le aree di miglioramento.

Per nutrire una cultura imprenditoriale disponibile ad adattarsi, gli imprenditori dovrebbero incoraggiare la comunicazione tra i dipendenti, creando un ambiente aperto e disposto all’ascolto di nuove idee e feedback. Illuminante su questo tema vi consiglio il volume di Flavio Flamini Le basi del mindset imprenditoriale.

Incrementare questo mindset in cui si è aperti alla sperimentazione, all’ascolto e alla flessibilità significa costruire dei team adattabili ai cambiamenti e pronti ad accogliere nuove opportunità.

Come riconoscere le opportunità: storie di successo

Quindi, il mio consiglio professionale agli imprenditori è: non pensate mai che le abitudini, anche se hanno funzionato, siano immutabili.

Ma adottare una mentalità innovativa ci permette di esplorare nuove strategie, prodotti e mercati. Ciò non significa gettare tutte le proprie idee passate e le opinioni nel cestino. Ciò che abbiamo fatto in passato è la base sulla quale costruire nuove attività. Ma è necessario essere disposti a mettere in discussione le pratiche tradizionali e a valutare l’efficacia delle proprie scelte.

Numerose aziende hanno dimostrato come il pensiero creativo possa portare a risultati straordinari.

Nella mia esperienza ho visto come anche piccole modifiche alle operazioni aziendali abbiano aperto porte a nuove nicchie di mercato. A volte è bastato riorganizzare il budget aziendale, dirottare risorse su attività diverse o partecipare a un bando.

Di base ci deve essere la disponibilità a sperimentare nuove strade. Se abbiamo adottato delle abitudini che per un po’ hanno portato dei risultati, ma ci accorgiamo che questi meccanismi non funzionano più, forse l’unica cosa è darsi l’opportunità di cambiare.

Rimanere bloccati nelle abitudini consolidate è confortevole, ma limitante. E rende complicato affrontare le sfide e cogliere le opportunità.

Anche dal punto di vista contabile è fondamentale adottare un approccio proattivo e aperto all’innovazione. Solo così si può diventare imprenditori capaci di navigare con successo nel complesso panorama del business moderno.

Spero che questo primo articolo del blog 2025 vi abbia interessato e se volete recuperare gli altri dell’anno scorso potete farlo nella libreria.

E per qualsiasi informazione o richiesta di consulenza potete contattare lo studio allo 0744 982222 o compilare il nostro form.

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Il commercialista è spesso visto come un semplice contabile.

Relegato dietro la scrivania, occhi al pc, con una pila di fatture accanto. Ma la realtà, come spesso accade, è molto diversa.

In realtà, il ruolo del commercialista va ben oltre la gestione delle tasse e della contabilità; contempla numerose attività, spesso anche poco note all’imprenditore che gli si rivolge.

Essere un buon commercialista non significa fare il tuttologo, ma destreggiarsi in diversi campi diventando un partner strategico per l’imprenditore.

Creando un rapporto costruttivo, onesto e collaborativo, imprenditore e commercialista possono navigare più agilmente tra le complessità finanziarie italiane. Ciò permetterà all’azienda di crescere e svilupparsi nel modo migliore possibile.

Il commercialista non è colui che ti aiuta ad evadere le tasse.

Ma è chi sa guidare verso le scelte più proficue per l’attività. È anche chi sa avvisare quando ci sono problemi o rischi troppo elevati. E averne uno competente, in questo panorama fiscale così complesso, è un asset incredibile per un’azienda.

Vediamo perciò quali sono le principali attività che il commercialista svolge per l’imprenditore e che spesso vengono sottovalutate:

1. Sviluppo della pianificazione fiscale e analisi finanziaria. Essere un imprenditore significa anche fissare degli obiettivi finanziari e darsi delle strategie per raggiungerli. Un commercialista competente supporta nello sviluppo di un piano finanziario adatto alle esigenze della singola azienda. Contempla il budget, le previsioni e la pianificazione dei pagamenti tributari. Studiando lo storico e i dati aggiornati, il commercialista può aiutare a minimizzare il carico fiscale e massimizzare la salute finanziaria della tua azienda, gestendo meglio i crediti d’imposta e pianificando gli investimenti.

1. Adattamento alla conformità normativa. Uno dei compiti principali del commercialista è garantire che l’azienda sia conforme alla normativa fiscale e contabile. Non si tratta solo di annotare il pagamento delle tasse, ma di gestire la preparazione dei bilanci e fornire consulenza su questioni legali e regolamentari. Un’azienda conforme alla normativa evita sanzioni e mantiene una buona reputazione a livello creditizio e legale.
2. Cash flow management, ossia gestione della liquidità. È un aspetto nodale di ogni attività. Monitorare i flussi di cassa, prevedere entrate e uscite e gestire le risorse finanziarie in modo oculato sono tutti compiti che un commercialista competente può svolgere a fianco dell’imprenditore. In questo modo si possono evitare problemi di liquidità che rischiano di minare la sopravvivenza dell’azienda e di contro, si possono prendere decisioni informate su investimenti e fondi, mantenendo la stabilità finanziaria dell’azienda.
3. Ottimizzazione e controllo dei costi. Oltre alle attività più strettamente legate all’area contabile e finanziaria, il commercialista può supportare l’imprenditore anche in un altro aspetto fondamentale, quello dell’ottimizzazione dei processi aziendali e del controllo dei costi. Analizzando questi processi egli può identificare le aree di inefficienza e proporre soluzioni per ottimizzare le operazioni. Oltre a questo, il commercialista può essere un validissimo supporto nel miglioramento di tantissimi aspetti del meccanismo di funzionamento dell’azienda. Vediamone insieme qualcuno:
   • Implementazione di software gestionali e digitalizzazione

Il commercialista può consigliare e implementare soluzioni software che rispondano meglio alle esigenze specifiche dell’azienda, come sistemi ERP (Enterprise Resource Planning) o CRM (Customer Relationship Management). Inoltre, può aiutare nella digitalizzazione dei processi aziendali suggerendo strategie adatte all’azienda. Ciò migliora l’efficienza e la competitività perché snellisce i processi contabili e amministrativi, riducendo l’ammontare del cartaceo e migliorando l’accesso alle informazioni.

• • Formazione del personale

Un personale formato è personale efficiente. Il commercialista può organizzare momenti di formazione in cui illustrare nuove procedure, software e best practice contabili. Questo permette a tutti i membri del team di essere aggiornati.

• • Revisione dei costi

Fornendo report e dati su come risparmiare liquidità, il commercialista può aiutare l’imprenditore a ridurre i costi senza compromettere la qualità dei prodotti o servizi; per esempio, negoziando con i fornitori o ottimizzando le scorte si possono liberare risorse da destinare ad altri progetti.

• • Gestione del cambiamento

Introdurre in azienda processi e tecnologie nuove può essere complesso e richiedere attenzione. Il commercialista può essere un aiuto solido per l’imprenditore nella gestione del cambiamento, assicurando l’adozione corretta delle procedure e il supporto adeguato al personale durante la transizione.

Infine, il commercialista può diventare un interlocutore indispensabile con il quale creare un rapporto e una comunicazione basati sulla trasparenza e la fiducia.

Il commercialista sa tradurre in linguaggio semplice le non sempre comprensibili disposizioni della fiscalità italiana, aiutando l’imprenditore e l’azienda a diventare efficienti. Lavorando insieme, commercialista e imprenditore possono far raggiungere all’azienda gli obiettivi prefissati.

È per questo che invito gli imprenditori a sfruttare al massimo la collaborazione con il proprio commercialista, anche per attività che spesso restano in secondo piano.

Avere accanto un consulente che sa spiegare i perché e i come di certe attività e strategie è una risorsa indispensabile per costruire e mantenere un’azienda solida e in salute.

Per qualsiasi domanda e consulenza contatta il nostro studio tramite il form oppure chiamandoci allo 0744 982222.

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Il panorama non ha esitato a complicarsi, a causa delle nuove misure introdotte dal governo che stanno modificando le normative profondamente, creando un’atmosfera di incertezza e di necessità di adeguamento.

Tra le classiche scadenze fiscali che accompagnano la seconda parte dell’anno alle novità che si stanno facendo strada, in questo articolo analizzeremo la situazione fiscale italiana in questo secondo semestre del 2024, cercando di fare chiarezza sui punti più oscuri.

Intanto vediamo insieme quali sono le date chiave di ottobre 2024:

• 15 ottobre: era il giorno per il versamento dell’IVA per le associazioni senza scopo di lucro in regime agevolato più registrazione dei corrispettivi.
• 16 ottobre: questa giornata raccoglieva ben 14 scadenze tra le quali il versamento della seconda rata di saldo dell’IVA 2023, la liquidazione e versamento IVA trimestrale. Per un elenco completo potete consultare qui.
• 31 ottobre: anche questa giornata è pregna di scadenze, tra le quali la presentazione della dichiarazione dei redditi per i lavoratori autonomi.

Qualcuno potrebbe dire che non sembra una situazione molto complicata.

In effetti, se si guarda solo l’elenco di date e scadenze non emerge quanto invece il mondo della fiscalità sia oggetto di numerose modifiche che impongono un’attenta rivalutazione delle strategie fiscali e un’analisi accurata delle nuove opportunità.

In quanto consulenti, è quindi nostro dovere guidare le imprese clienti in questo mare, piuttosto tumultuoso, fatto di nuove normative, spostamenti e rivoluzioni.

Il concordato preventivo biennale

Il concordato preventivo biennale (CPB) è un nuovo strumento fiscale che consiste in un accordo con il Fisco tramite il quale le imprese possono stabilire un livello di tassazione predeterminato per due anni.

In parole semplici, per due anni l’impresa pagherà le tasse in base a una stima dell’Agenzia delle Entrate, anziché in base ai guadagni effettivi realizzati dall’azienda.

Lo scopo di questo concordato preventivo biennale sarebbe aiutare le imprese a rispettare gli obblighi fiscali, riducendo in contempo il rischio che possano incorrere in sanzioni.

Si può aderire entro il 31 ottobre 2024 e i requisiti sono:

1. Avere un livello di affidabilità fiscale tra 6 e 8;
2. Avere un fatturato annuo inferiore a 5 milioni di euro;

• Non avere contenziosi con il Fisco e non aver presentato dichiarazioni fiscali con errori o omissioni negli ultimi tre anni

Come consulenti, abbiamo informato debitamente i nostri clienti di questa possibilità ma essendo una novità nel sistema, ci sono ancora dei dettagli poco chiari.

La complessità della consulenza

Il caso del concordato biennale è paradigmatico di cosa succede spesso, ovvero modifiche o innovazioni in corsa di anno solare che impongono al commercialista di doversi aggiornare in tempi rapidissimi.

Dopodiché, il consulente dovrebbe essere in grado di trasferire la sua conoscenza al cliente, sapendolo inoltre guidare tra leggi e decreti che non raramente confondono anche i più preparati.

Questo potrebbe trasformare un incontro di consulenza in una lezione, dove il commercialista si trova spesso a dover dedicare una parte importante del tempo a spiegare al cliente come muoversi tra gli adempimenti fiscali.

Il che, purtroppo, sottrae del tempo prezioso che potrebbe essere dedicato ad argomenti più importanti e strategici per il cliente quali:

• Analizzare la situazione finanziaria e patrimoniale: il commercialista dovrebbe potersi dedicare a comprendere la situazione finanziaria del cliente, suggerendogli metodi per migliorarla.
• Pianificare a lungo termine: il commercialista dovrebbe lavorare insieme al cliente a un piano fiscale a lungo termine, sostenibile e che tenga conto delle sue esigenze e degli obiettivi.
• Sfruttare le opportunità fiscali: il commercialista mira ad aiutare il cliente a sfruttare al meglio le opportunità fiscali a sua disposizione nel complesso, con una prospettiva complessiva delle agevolazioni e degli incentivi.
• Gestire il rischio fiscale: il commercialista non dovrebbe solo gestire gli adempimenti, ma aiutare il cliente a prevenire rischi fiscali come sanzioni e contenziosi.

Come fornire una consulenza di qualità nel mare della fiscalità italiana?

Tra adempimenti e scadenze, leggi che cambiano e clienti confusi, il consulente deve fornire un supporto completo e strategico che sia efficace e tecnicamente valido per la gestione della fiscalità-

Come farlo senza perdersi? Secondo noi le soluzioni a schiocco di dita non esistono, ma delle buone pratiche invece sì. Vediamole insieme:

• Avere del materiale informativo chiaro e completo: il commercialista dovrebbe dotarsi di guide, schede, video selezionati tra le fonti affidabili da fornire al cliente per la consultazione in autonomia, in moda da essere più libero di dedicarsi a questioni più complesse.
• Valutare gli strumenti digitali per gestire gli adempimenti: dotarsi di piattaforme online alle quali il cliente può accedere per tenere sotto controllo le scadenze e pagamenti potrebbe aiutare il consulente nel rapporto quotidiano con i propri clienti.
• Offrire servizi di formazione e consulenza ad hoc: Questo potrebbe includere corsi, webinar o sessioni individuali dedicate all’educazione fiscale, che permettono al cliente di acquisire una maggiore autonomia nella gestione dei propri adempimenti.

E proprio parlando di questo, sapete che il nostro studio offre webinar e incontri sui temi della fiscalità e della gestione delle imprese?

Li abbiamo proprio pensati per i nostri clienti, aziende e professionisti, per approfondire i temi che più interessano; cominceranno a breve e se vi interessa potete chiedere informazioni compilando il nostro form oppure chiamandoci allo 0744 982222.

In definitiva, per essere l’alleato più fedele del cliente (come abbiamo analizzato nel nostro post precedente che potete recuperare qui) il commercialista dovrebbe trovare un equilibrio tra la necessità di fornire un’assistenza completa al cliente e quella di dedicare il tempo necessario a formarsi per poterlo fare. In questo modo potrà davvero essere il valore aggiunto nelle questioni strategiche dei propri clienti.

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Collaborare con il commercialista significa fornire i dati fondamentali che lo aiuteranno ad identificare le opportunità di mercato, le minacce e le sfide specifiche.

In questo modo, il consulente diventa un investimento e non un costo per l’azienda, che si vedrà adattati i servizi di consulenza alle necessità e anche alle aspettative nel modo più adeguato possibile.

Iniziare con il piede giusto fin dalla costituzione dell’azienda

Un supporto esperto e allineato alle esigenze è essenziale per far crescere e mantenere in salute la propria azienda.

E il primo passo è proprio quello di scegliere il consulente giusto.

Selezionate il consulente esperto del vostro settore e per la situazione specifica che volete risolvere.

Dopodiché raccogliete informazioni su di lui (o lei) e quelle su di voi e la vostra azienda.

Ciò significa organizzare i documenti fiscali e i dati che servono a costruire un quadro preciso della situazione, punto di partenza essenziale per analizzare le circostanze.

A questo punto, cosa potete (anzi, dovete) chiedere al commercialista durante l’incontro?

Qui di seguito vi riporto le domande che, dal primo incontro in poi, sono per me indispensabili.

Da quelle che ho sentito più spesso dai miei clienti a quelle che incoraggio sempre nei potenziali, esse servono a rendere l’incontro con il commercialista un momento di confronto e di chiarimento durante il quale esporre i propri dubbi, organizzare le informazioni e predisporre le strategie finanziarie migliori.

Cosa chiedere al proprio commercialista: le 7 domande essenziali

Sempre ricordando che ogni azienda è unica, così come ogni imprenditore, perciò le situazioni possono essere le più varie e le domande sono personali, ecco un piccolo appunto sui quesiti che è importante rivolgere al proprio commercialista, in particolare se è nuovo o se si sta iniziando un’attività:

1. Qual è il regime fiscale migliore per la mia attività?

Che tu sia un piccolo imprenditore o abbia un’azienda più grande, capire quale regime è il più adatto a garantirti più sicurezza e gestibilità è essenziale.

2. Quali adempimenti fiscali devo svolgere?

Chiedi al commercialista un elenco degli obblighi fiscali che devi rispettare, dai versamenti alla presentazione delle dichiarazioni.

3. Ci sono agevolazioni delle quali posso beneficiare?

Il consulente può suggerirti quali strategie usare e quali sono i principali strumenti di agevolazione finanziaria di cui la tua azienda può usufruire.

4. È possibile prevenire i problemi fiscali?

Il primo ed essenziale passo per farlo è tenere in ordine la propria documentazione fiscale, seguendo pedissequamente le normative; questo eviterà di perdere informazioni o dover perdere tempo per cercarle.

5. Il commercialista puoi aiutare nella gestione dei flussi di cassa?

Per monitorare e controllare il flusso di cassa, o cash flow, va bene confrontare profitti e perdite ma si devono considerare anche tanti fattori aggiuntivi.

Fra questi vi sono i conti attivi, le tasse, le spese con le banche etc.

È necessario avere contezza di come si muovono i profitti e il consulente è il professionista adatto per capire come tutto questo influisce sulla gestione finanziaria. Il commercialista infatti controlla il cassetto fiscale, la prima nota e tutte le incombenze che riguardano l’andamento finanziario dell’azienda. Tutte attività che l’imprenditore spesso non può fare per mancanza di tempo e di competenze.

6. Ci sono attività alle quali posso rinunciare?

Il consulente può suggerire quali sono le attività da tagliare e quali da incrementare per ridurre gli sprechi di denaro e ottimizzare le risorse finanziarie dell’azienda.

Quindi è importantissimo analizzare con il/la proprio/a consulente tutte le opzioni a disposizione.

7. Quali limitazioni impone il mio codice ATECO?

Chiarire la posizione della propria attività in base al codice ATECO è fondamentale per poter definire cosa è possibile svolgere. In questo modo non si incorre in infrazioni o in sovrapposizioni con altri codici.

Il commercialista: consulente ad alto valore aggiunto

Quindi, non abbiate timore di chiedere al vostro consulente cosa lui, o lei, può fare per la vostra azienda.

Il vostro professionista di fiducia può mettere in campo numerose strategie ad alto valore aggiunto per monitorare lo stato di salute finanziaria della vostra azienda e aiutare a migliorarne le performance.

In particolare, il consulente può:

• digitalizzare i processi interni;
• automatizzare le attività ripetitive;
• analizzare i dati finanziari per identificare le tendenze del mercato, prevedere risultati e proporre strategie.

Il nostro studio si impegna ogni giorno a fianco delle aziende per offrire il supporto professionale e una consulenza ritagliata sulle vostre esigenze.

Contattaci al 0744 982222 oppure compilando il form.

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Table of contents

1. 1. Il finanziamento non bancario
      • Finanza agevolata
      • Finanza alternativa
        1. Private equity
        2. Crowfunding
        3. Mini bond
   2. Pianificare la liquidità: proteggere la propria azienda

1. Il finanziamento non bancario

Nella prima parte di questo doppio articolo, che potete recuperare qui, abbiamo illustrato le varie forme di finanziamento erogate dalle banche; ma questa non è l’unica forma alla quale può accedere un’azienda che ha bisogno di liquidità.

Esistono infatti diverse tipologie di finanziamento non bancario, ovvero esterno al circuito delle banche, che possono rivelarsi degli strumenti molto vantaggiosi per le imprese.

Prima di affrontare le tipologie di finanziamento non bancario, quali sono le domande che un imprenditore dovrebbe rivolgersi per valutare un finanziamento (vale anche per quello bancario)?

1. Quali sono le esigenze di capitale dell’attività? Ossia, di quanto denaro ha necessità l’impresa per affrontare le sfide che si prefigge o i progetti che ha in cantiere?
2. Qual è la situazione finanziaria dell’azienda? In questo caso è fondamentale svolgere un’analisi dettagliata del bilancio, del cash flow e della liquidità.
3. Quali sono le condizioni di rimborso che vanno considerate? È imprescindibile pianificare il rimborso del capitale preso con un finanziamento, accertandosi che sia compatibile con la situazione finanziaria dell’azienda.

Una volta che si è stati in grado di rispondere in modo abbastanza esaustivo a queste domande le quali, come abbiamo detto, valgono anche nel momento in cui si sta valutando un finanziamento bancario, allora è possibile passare in rassegna le principali forme di prestito non bancario.

Generalmente, queste vengono suddivise in due grandi settori: la finanza agevolata e la finanza alternativa.

La finanza agevolata

La finanza agevolata conta piani, programmi e incentivi che enti pubblici, organizzazioni e istituti specializzati mettono a disposizione per sostenere le imprese nei loro progetti di crescita e sviluppo.

Sono strumenti con tassi di interesse più vantaggiosi e anche delle tempistiche di rimborso più lunghe rispetto ai prestiti bancari.

I programmi di finanza agevolata sono destinati a categorie precise di imprese come PMI e startup e possono essere riservati a progetti innovazione e ricerca, sottolineando in questo modo il suo carattere di investimento per lo sviluppo e la crescita delle aziende.

La finanza alternativa

Come si intuisce dal nome, copre tutti quegli strumenti di finanziamento come fondi privati, venture capital e altre forme esterne al mondo bancario.

Vediamo insieme quali sono le principali forme di finanza alternativa a disposizione delle imprese:

• Private equity: prevede il rilevamento di quote del capitale di rischio di un’impresa da parte di un investitore professionale. Soggetti privati e fondi di investimento specializzati possono acquisire quote già esistenti oppure se ne possono emettere di nuove per far entrare capitale fresco in azienda (nell’equity). Una particolare declinazione del private equity è il venture capital che è destinato a imprese in costruzione o startup in cui un investitore si propone come partner per un tempo determinato alla luce della realizzazione di un progetto.
• Mini bond: si tratta di titoli obbligazionari (con qualsiasi scadenza) e cambiali finanziarie (scadenza a 36 mesi) che un’impresa, spesso una PMI, emette in favore di investitori professionali che ricevono una remunerazione a fronte della raccolta di capitale.
• Crowfunding: è di fatto una raccolta fondi effettuata tramite piattaforme web in cui si ricercano potenziali finanziatori per un progetto. Chi propone il progetto può offrire ai propri finanziatori una “ricompensa” a seconda del capitale versato.
• Direct lending: prevede l’erogazione di prestiti a medio lungo termine a imprese (di ogni grandezza) da parte di soggetti non bancari (in genere sono fondi di investimento specializzati) destinati a progetti di crescita o di rifinanziamento del credito.

2. Pianificare la liquidità: proteggere la propria azienda

Abbiamo visto quanti modi esistano per poter rivitalizzare il capitale di un’azienda e permetterle di affrontare un momento di passaggio, una nuova sfida o una difficoltà.

Ma nel processo di scelta di un finanziamento, sia esso bancario o non, è fondamentale pianificare la propria liquidità, cercando in questo modo di evitare i debiti; se viene pensata e messa in atto una pianificazione attenta è possibile evitare l’insolvenza e gestire nel modo migliore il proprio progetto aziendale.

Cosa fare quindi?

1. Monitorare il cash flow: bisogna controllare attentamente il movimento di denaro in cassa e sul conto corrente, registrando tutto ciò che entra ed esce; in questo modo è possibile anche prevedere la disponibilità o meno di liquidità.
2. Ottimizzare incassi e pagamenti: saper organizzare in modo efficiente le uscite e le entrate permette di mantenere un cash flow senza troppi momenti di stasi o difficoltà monetaria.
3. Impostare un piano di rimborso: quando si richiede un prestito vanno considerati anche tutti i costi aggiuntivi e gli interessi, è perciò importante allineare il flusso di cassa con le obbligazioni derivanti dal finanziamento.

Le aziende hanno quindi un ampio ventaglio di possibilità per aumentare la propria liquidità e finanziare nuovi progetti, espansioni o anche momenti di difficoltà; ovviamente, la scelta di uno strumento di finanziamento, come abbiamo detto, dipende da diversi fattori che l’azienda deve considerare con oculatezza e attenzione.

Lo Studio Bonifazi è a disposizione proprio per assistere e consigliare l’imprenditore in questa scelta complessa e importante della vita della sua azienda.

Se sei un imprenditore e hai necessità di una consulenza, contatta lo studio al 0744 982222 oppure compilando il form.

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Questo articolo è la prima parte di un argomento di grande importanza, il finanziamento per le aziende.

Guarderemo da vicino le varie forme di finanziamento bancario e analizzeremo come esso sia uno strumento finanziario cruciale per gestire la liquidità aziendale.

Inoltre, vedremo come l’imprenditore può renderlo sostenibile sfruttando una gestione accorta e progettata del flusso di cassa.

Table of contents

1. Cos’è un finanziamento, in cosa è diverso da un prestito e perché per un’azienda è fondamentale il denaro fresco
   • La differenza tra finanziamento a breve termine e a medio-lungo termine
   • La differenza tra finanziamento interno ed esterno
2. Il finanziamento bancario
   • Mutuo
   • Credito in conto corrente
   • Anticipo
   • Finanziamento a progetto
   • Leasing finanziario

1. Cos’è il finanziamento, in cosa è diverso da un prestito e perché per un’azienda è fondamentale il denaro fresco

Il finanziamento è uno strumento di importanza cruciale per le aziende, sia di piccole che di grandi dimensioni. Richiedendo un finanziamento, l’impresa si indebita ma non per questo si mette a rischio; infatti, è un passaggio quasi obbligato quando si avvia un nuovo progetto,

Per finanziamento si intendono tutte le operazioni finanziarie all’interno di un’impresa; più precisamente, il finanziamento indica la messa a disposizione di capitale per scopi aziendali.

È un prestito di denaro che può servire ad avviare un’impresa, a farla crescere o per affrontare delle emergenze. Di fatto, con il finanziamento l’impresa può dotarsi delle risorse monetarie indispensabili per perseguire i propri obiettivi e affrontare il mercato senza andare in sofferenza.

Ottenere del denaro fresco è fondamentale per un’azienda che intende:

• Crescere e aumentare il fatturato
• Espandersi
• Coprire spese correnti
• Investire nell’export
• Superare momenti di mancanza di liquidità

Parlando di gestione finanziaria, non c’è una vera e propria differenza tra finanziamento e prestito, perciò i due termini possono essere usati come sinonimi.

Ad ogni modo, quando parliamo di prestito spesso ci riferiamo a un prodotto finanziario destinato al consumo (come l’acquisto di un bene) dell’utilizzatore finale, mentre per finanziamento intendiamo l’erogazione di una somma di denaro da investire in un progetto/acquisto mirato alla creazione di profitto.

In un bilancio, il passivo indica da quali fonti arrivano i finanziamenti dell’azienda, mentre l’attivo come sono impiegati tali mezzi.

Vediamo ora come si suddividono le forme di finanziamento in base alla durata e alla provenienza del denaro.

Ricordiamo che la scelta della forma (o delle forme) di finanziamento dipende dallo scopo per cui l’azienda decide di utilizzare il denaro e anche della fase della vita aziendale.

La differenza tra finanziamento a breve termine e a medio-lungo termine

Il finanziamento a breve termine ha una scadenza ridotta mentre quello a medio-lungo termine ha una scadenza contrattuale superiore ai 18 mesi e può durare oltre i 15 anni successivi.

Il capitale a breve termine serve in primis a finanziare i debiti collegati direttamente alla vendita di merci o servizi. Rientrano in queste categorie:

• credito in conto corrente
• debiti verso fornitori
• anticipi da parte di clienti

Il finanziamento a medio-lungo termine è detto anche credito di scopo perché è necessaria una stretta correlazione tra il prestito erogato e l’investimento che deve essere finanziato. Inoltre, è difficile descrivere il suo grado di rischio perché scadenze lontane nel tempo rendono arduo prevedere l’andamento fiscale dell’azienda.

La differenza tra finanziamento interno ed esterno

Le fonti di finanziamento interne sono risorse monetarie già disponibili, come dice il nome, dentro l’azienda stessa.

L’autofinanziamento per esempio, usando l’utile di esercizio per coprire le spese ne è un esempio. È una condizione di indipendenza finanziaria in cui l’azienda non si rivolge ad altri soggetti.

Cosa che invece caratterizza il finanziamento esterno, che prevede proprio il rivolgersi a soggetti esterni come le banche.

2. Il finanziamento bancario

Ovviamente, è il finanziamento che viene richiesto in banca, il soggetto che più comunemente è deputato alla fornitura di denaro per le aziende (il 58,4% dei prestiti bancari in Italia è destinato alle imprese, come riportano i dati della Banca d’Italia per il 2022).

• Finanziamenti bancari a breve termine
  1. Crediti di firma: fideiussione bancaria, avallo, credito documentario non prevedono l’erogazione di denaro
  2. Crediti di cassa: prevedono l’erogazione di denaro per l’azienda
     • Prestiti bancari diretti: come il fido bancario con l’apertura di una linea di credito e l’anticipazione bancaria
     • Operazioni di smobilizzo: prevedono la concessione di una somma di denaro grazie alla cessione di un credito

• Finanziamenti bancari a medio-lungo termine
  1. Mutui di scopo: come dice il nome, sono mutui legati a uno scopo ben preciso come l’acquisto di beni o un loro ammodernamento.
  2. Linea di credito: sarebbe corretto inserirla tra i finanziamenti a breve termine, anche se è rinnovabile a tempo indeterminato, anche perché è per lo più usata per coprire delle spese a scadenza ravvicinata.

Il mutuo

Spesso chiamato anche prestito, prevede un mutuante (la banca, per esempio) presta una somma di denaro a un mutuatario (ad esempio, l’impresa) con l’obbligo di restituirlo entro un termine prestabilito, in un’unica soluzione oppure a rate.

Il mutuo finanzia progetti precisi, come l’acquisto di un bene costoso, e prevede la presentazione di garanzie per essere erogato.

Cosa va valutato?

• I costi, soprattutto di interessi e commissioni

Il mutuatario non ha l’obbligo di restituire solo l’importo ricevuto, ma anche gli interessi i cui tassi sono identificati nel TAN (tasso nominale) e TAEG (tasso effettivo): il primo indica gli interessi dovuti per il credito, il secondo include tutti i costi che vengono addebitati al cliente.

• Le garanzie, come un’ipoteca

Il credito in conto corrente

È la forma più semplice di concessione di denaro da parte delle banche.

Si concede un fido con un limite massimo di credito. L’uso del fido è a tempo indeterminato e necessita del pagamento di interessi alla banca. Le imprese usano il conto corrente per i pagamenti e gli incassi, con questo sistema di fatto si finanzia l’attivo circolante.

Anticipo

È un presto che la banca eroga in caso di emergenza e per un breve periodo. Come garanzia si usano in genere le fatture che l’impresa deve riscuotere entro breve.

Finanziamento a progetto

È usato spesso nel settore delle costruzioni e prevede la restituzione della somma secondo condizioni particolari e non con rate regolari.

Leasing finanziario

Detta anche locazione finanziaria, è un contratto simile all’affitto con una durata determinata nel quale il locatore (in questo caso una banca) affitta al locatario (un’impresa) un bene in leasing (ad es. una macchina) per un determinato periodo.

Il locatario non possiede il bene, ma paga per poterlo usare per un certo numero di anni.

Il locatore, inoltre, spesso si assume l’onere di alcune prestazioni come la manutenzione o l’assicurazione del bene, determinando una sostanziale differenza con i classici contratti di affitto.

Esistono diverse forme di leasing e va ricordato che i costi sono detraibili.

In conclusione: un’impresa può rivolgersi ad una banca per ottenere il tipo di finanziamento più utile per le sue esigenze, ma essere coadiuvati da un esperto in grado di saper orientare l’imprenditore nella scelta è una marcia in più.

Allo studio Bonifazi siamo sosteniamo i nostri clienti in tutte le fasi, dalla definizione del progetto da finanziare alla scelta dello strumento più adatto.

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