Collaborare con il commercialista significa fornire i dati fondamentali che lo aiuteranno ad identificare le opportunità di mercato, le minacce e le sfide specifiche.

In questo modo, il consulente diventa un investimento e non un costo per l’azienda, che si vedrà adattati i servizi di consulenza alle necessità e anche alle aspettative nel modo più adeguato possibile.

Iniziare con il piede giusto fin dalla costituzione dell’azienda

Un supporto esperto e allineato alle esigenze è essenziale per far crescere e mantenere in salute la propria azienda.

E il primo passo è proprio quello di scegliere il consulente giusto.

Selezionate il consulente esperto del vostro settore e per la situazione specifica che volete risolvere.

Dopodiché raccogliete informazioni su di lui (o lei) e quelle su di voi e la vostra azienda.

Ciò significa organizzare i documenti fiscali e i dati che servono a costruire un quadro preciso della situazione, punto di partenza essenziale per analizzare le circostanze.

A questo punto, cosa potete (anzi, dovete) chiedere al commercialista durante l’incontro?

Qui di seguito vi riporto le domande che, dal primo incontro in poi, sono per me indispensabili.

Da quelle che ho sentito più spesso dai miei clienti a quelle che incoraggio sempre nei potenziali, esse servono a rendere l’incontro con il commercialista un momento di confronto e di chiarimento durante il quale esporre i propri dubbi, organizzare le informazioni e predisporre le strategie finanziarie migliori.

Cosa chiedere al proprio commercialista: le 7 domande essenziali

Sempre ricordando che ogni azienda è unica, così come ogni imprenditore, perciò le situazioni possono essere le più varie e le domande sono personali, ecco un piccolo appunto sui quesiti che è importante rivolgere al proprio commercialista, in particolare se è nuovo o se si sta iniziando un’attività:

1. Qual è il regime fiscale migliore per la mia attività?

Che tu sia un piccolo imprenditore o abbia un’azienda più grande, capire quale regime è il più adatto a garantirti più sicurezza e gestibilità è essenziale.

2. Quali adempimenti fiscali devo svolgere?

Chiedi al commercialista un elenco degli obblighi fiscali che devi rispettare, dai versamenti alla presentazione delle dichiarazioni.

3. Ci sono agevolazioni delle quali posso beneficiare?

Il consulente può suggerirti quali strategie usare e quali sono i principali strumenti di agevolazione finanziaria di cui la tua azienda può usufruire.

4. È possibile prevenire i problemi fiscali?

Il primo ed essenziale passo per farlo è tenere in ordine la propria documentazione fiscale, seguendo pedissequamente le normative; questo eviterà di perdere informazioni o dover perdere tempo per cercarle.

5. Il commercialista puoi aiutare nella gestione dei flussi di cassa?

Per monitorare e controllare il flusso di cassa, o cash flow, va bene confrontare profitti e perdite ma si devono considerare anche tanti fattori aggiuntivi.

Fra questi vi sono i conti attivi, le tasse, le spese con le banche etc.

È necessario avere contezza di come si muovono i profitti e il consulente è il professionista adatto per capire come tutto questo influisce sulla gestione finanziaria. Il commercialista infatti controlla il cassetto fiscale, la prima nota e tutte le incombenze che riguardano l’andamento finanziario dell’azienda. Tutte attività che l’imprenditore spesso non può fare per mancanza di tempo e di competenze.

6. Ci sono attività alle quali posso rinunciare?

Il consulente può suggerire quali sono le attività da tagliare e quali da incrementare per ridurre gli sprechi di denaro e ottimizzare le risorse finanziarie dell’azienda.

Quindi è importantissimo analizzare con il/la proprio/a consulente tutte le opzioni a disposizione.

7. Quali limitazioni impone il mio codice ATECO?

Chiarire la posizione della propria attività in base al codice ATECO è fondamentale per poter definire cosa è possibile svolgere. In questo modo non si incorre in infrazioni o in sovrapposizioni con altri codici.

Il commercialista: consulente ad alto valore aggiunto

Quindi, non abbiate timore di chiedere al vostro consulente cosa lui, o lei, può fare per la vostra azienda.

Il vostro professionista di fiducia può mettere in campo numerose strategie ad alto valore aggiunto per monitorare lo stato di salute finanziaria della vostra azienda e aiutare a migliorarne le performance.

In particolare, il consulente può:

• digitalizzare i processi interni;
• automatizzare le attività ripetitive;
• analizzare i dati finanziari per identificare le tendenze del mercato, prevedere risultati e proporre strategie.

Il nostro studio si impegna ogni giorno a fianco delle aziende per offrire il supporto professionale e una consulenza ritagliata sulle vostre esigenze.

Contattaci al 0744 982222 oppure compilando il form.

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Table of contents

1. 1. Il finanziamento non bancario
      • Finanza agevolata
      • Finanza alternativa
        1. Private equity
        2. Crowfunding
        3. Mini bond
   2. Pianificare la liquidità: proteggere la propria azienda

1. Il finanziamento non bancario

Nella prima parte di questo doppio articolo, che potete recuperare qui, abbiamo illustrato le varie forme di finanziamento erogate dalle banche; ma questa non è l’unica forma alla quale può accedere un’azienda che ha bisogno di liquidità.

Esistono infatti diverse tipologie di finanziamento non bancario, ovvero esterno al circuito delle banche, che possono rivelarsi degli strumenti molto vantaggiosi per le imprese.

Prima di affrontare le tipologie di finanziamento non bancario, quali sono le domande che un imprenditore dovrebbe rivolgersi per valutare un finanziamento (vale anche per quello bancario)?

1. Quali sono le esigenze di capitale dell’attività? Ossia, di quanto denaro ha necessità l’impresa per affrontare le sfide che si prefigge o i progetti che ha in cantiere?
2. Qual è la situazione finanziaria dell’azienda? In questo caso è fondamentale svolgere un’analisi dettagliata del bilancio, del cash flow e della liquidità.
3. Quali sono le condizioni di rimborso che vanno considerate? È imprescindibile pianificare il rimborso del capitale preso con un finanziamento, accertandosi che sia compatibile con la situazione finanziaria dell’azienda.

Una volta che si è stati in grado di rispondere in modo abbastanza esaustivo a queste domande le quali, come abbiamo detto, valgono anche nel momento in cui si sta valutando un finanziamento bancario, allora è possibile passare in rassegna le principali forme di prestito non bancario.

Generalmente, queste vengono suddivise in due grandi settori: la finanza agevolata e la finanza alternativa.

La finanza agevolata

La finanza agevolata conta piani, programmi e incentivi che enti pubblici, organizzazioni e istituti specializzati mettono a disposizione per sostenere le imprese nei loro progetti di crescita e sviluppo.

Sono strumenti con tassi di interesse più vantaggiosi e anche delle tempistiche di rimborso più lunghe rispetto ai prestiti bancari.

I programmi di finanza agevolata sono destinati a categorie precise di imprese come PMI e startup e possono essere riservati a progetti innovazione e ricerca, sottolineando in questo modo il suo carattere di investimento per lo sviluppo e la crescita delle aziende.

La finanza alternativa

Come si intuisce dal nome, copre tutti quegli strumenti di finanziamento come fondi privati, venture capital e altre forme esterne al mondo bancario.

Vediamo insieme quali sono le principali forme di finanza alternativa a disposizione delle imprese:

• Private equity: prevede il rilevamento di quote del capitale di rischio di un’impresa da parte di un investitore professionale. Soggetti privati e fondi di investimento specializzati possono acquisire quote già esistenti oppure se ne possono emettere di nuove per far entrare capitale fresco in azienda (nell’equity). Una particolare declinazione del private equity è il venture capital che è destinato a imprese in costruzione o startup in cui un investitore si propone come partner per un tempo determinato alla luce della realizzazione di un progetto.
• Mini bond: si tratta di titoli obbligazionari (con qualsiasi scadenza) e cambiali finanziarie (scadenza a 36 mesi) che un’impresa, spesso una PMI, emette in favore di investitori professionali che ricevono una remunerazione a fronte della raccolta di capitale.
• Crowfunding: è di fatto una raccolta fondi effettuata tramite piattaforme web in cui si ricercano potenziali finanziatori per un progetto. Chi propone il progetto può offrire ai propri finanziatori una “ricompensa” a seconda del capitale versato.
• Direct lending: prevede l’erogazione di prestiti a medio lungo termine a imprese (di ogni grandezza) da parte di soggetti non bancari (in genere sono fondi di investimento specializzati) destinati a progetti di crescita o di rifinanziamento del credito.

2. Pianificare la liquidità: proteggere la propria azienda

Abbiamo visto quanti modi esistano per poter rivitalizzare il capitale di un’azienda e permetterle di affrontare un momento di passaggio, una nuova sfida o una difficoltà.

Ma nel processo di scelta di un finanziamento, sia esso bancario o non, è fondamentale pianificare la propria liquidità, cercando in questo modo di evitare i debiti; se viene pensata e messa in atto una pianificazione attenta è possibile evitare l’insolvenza e gestire nel modo migliore il proprio progetto aziendale.

Cosa fare quindi?

1. Monitorare il cash flow: bisogna controllare attentamente il movimento di denaro in cassa e sul conto corrente, registrando tutto ciò che entra ed esce; in questo modo è possibile anche prevedere la disponibilità o meno di liquidità.
2. Ottimizzare incassi e pagamenti: saper organizzare in modo efficiente le uscite e le entrate permette di mantenere un cash flow senza troppi momenti di stasi o difficoltà monetaria.
3. Impostare un piano di rimborso: quando si richiede un prestito vanno considerati anche tutti i costi aggiuntivi e gli interessi, è perciò importante allineare il flusso di cassa con le obbligazioni derivanti dal finanziamento.

Le aziende hanno quindi un ampio ventaglio di possibilità per aumentare la propria liquidità e finanziare nuovi progetti, espansioni o anche momenti di difficoltà; ovviamente, la scelta di uno strumento di finanziamento, come abbiamo detto, dipende da diversi fattori che l’azienda deve considerare con oculatezza e attenzione.

Lo Studio Bonifazi è a disposizione proprio per assistere e consigliare l’imprenditore in questa scelta complessa e importante della vita della sua azienda.

Se sei un imprenditore e hai necessità di una consulenza, contatta lo studio al 0744 982222 oppure compilando il form.

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Questo articolo è la prima parte di un argomento di grande importanza, il finanziamento per le aziende.

Guarderemo da vicino le varie forme di finanziamento bancario e analizzeremo come esso sia uno strumento finanziario cruciale per gestire la liquidità aziendale.

Inoltre, vedremo come l’imprenditore può renderlo sostenibile sfruttando una gestione accorta e progettata del flusso di cassa.

Table of contents

1. Cos’è un finanziamento, in cosa è diverso da un prestito e perché per un’azienda è fondamentale il denaro fresco
   • La differenza tra finanziamento a breve termine e a medio-lungo termine
   • La differenza tra finanziamento interno ed esterno
2. Il finanziamento bancario
   • Mutuo
   • Credito in conto corrente
   • Anticipo
   • Finanziamento a progetto
   • Leasing finanziario

1. Cos’è il finanziamento, in cosa è diverso da un prestito e perché per un’azienda è fondamentale il denaro fresco

Il finanziamento è uno strumento di importanza cruciale per le aziende, sia di piccole che di grandi dimensioni. Richiedendo un finanziamento, l’impresa si indebita ma non per questo si mette a rischio; infatti, è un passaggio quasi obbligato quando si avvia un nuovo progetto,

Per finanziamento si intendono tutte le operazioni finanziarie all’interno di un’impresa; più precisamente, il finanziamento indica la messa a disposizione di capitale per scopi aziendali.

È un prestito di denaro che può servire ad avviare un’impresa, a farla crescere o per affrontare delle emergenze. Di fatto, con il finanziamento l’impresa può dotarsi delle risorse monetarie indispensabili per perseguire i propri obiettivi e affrontare il mercato senza andare in sofferenza.

Ottenere del denaro fresco è fondamentale per un’azienda che intende:

• Crescere e aumentare il fatturato
• Espandersi
• Coprire spese correnti
• Investire nell’export
• Superare momenti di mancanza di liquidità

Parlando di gestione finanziaria, non c’è una vera e propria differenza tra finanziamento e prestito, perciò i due termini possono essere usati come sinonimi.

Ad ogni modo, quando parliamo di prestito spesso ci riferiamo a un prodotto finanziario destinato al consumo (come l’acquisto di un bene) dell’utilizzatore finale, mentre per finanziamento intendiamo l’erogazione di una somma di denaro da investire in un progetto/acquisto mirato alla creazione di profitto.

In un bilancio, il passivo indica da quali fonti arrivano i finanziamenti dell’azienda, mentre l’attivo come sono impiegati tali mezzi.

Vediamo ora come si suddividono le forme di finanziamento in base alla durata e alla provenienza del denaro.

Ricordiamo che la scelta della forma (o delle forme) di finanziamento dipende dallo scopo per cui l’azienda decide di utilizzare il denaro e anche della fase della vita aziendale.

La differenza tra finanziamento a breve termine e a medio-lungo termine

Il finanziamento a breve termine ha una scadenza ridotta mentre quello a medio-lungo termine ha una scadenza contrattuale superiore ai 18 mesi e può durare oltre i 15 anni successivi.

Il capitale a breve termine serve in primis a finanziare i debiti collegati direttamente alla vendita di merci o servizi. Rientrano in queste categorie:

• credito in conto corrente
• debiti verso fornitori
• anticipi da parte di clienti

Il finanziamento a medio-lungo termine è detto anche credito di scopo perché è necessaria una stretta correlazione tra il prestito erogato e l’investimento che deve essere finanziato. Inoltre, è difficile descrivere il suo grado di rischio perché scadenze lontane nel tempo rendono arduo prevedere l’andamento fiscale dell’azienda.

La differenza tra finanziamento interno ed esterno

Le fonti di finanziamento interne sono risorse monetarie già disponibili, come dice il nome, dentro l’azienda stessa.

L’autofinanziamento per esempio, usando l’utile di esercizio per coprire le spese ne è un esempio. È una condizione di indipendenza finanziaria in cui l’azienda non si rivolge ad altri soggetti.

Cosa che invece caratterizza il finanziamento esterno, che prevede proprio il rivolgersi a soggetti esterni come le banche.

2. Il finanziamento bancario

Ovviamente, è il finanziamento che viene richiesto in banca, il soggetto che più comunemente è deputato alla fornitura di denaro per le aziende (il 58,4% dei prestiti bancari in Italia è destinato alle imprese, come riportano i dati della Banca d’Italia per il 2022).

• Finanziamenti bancari a breve termine
  1. Crediti di firma: fideiussione bancaria, avallo, credito documentario non prevedono l’erogazione di denaro
  2. Crediti di cassa: prevedono l’erogazione di denaro per l’azienda
     • Prestiti bancari diretti: come il fido bancario con l’apertura di una linea di credito e l’anticipazione bancaria
     • Operazioni di smobilizzo: prevedono la concessione di una somma di denaro grazie alla cessione di un credito

• Finanziamenti bancari a medio-lungo termine
  1. Mutui di scopo: come dice il nome, sono mutui legati a uno scopo ben preciso come l’acquisto di beni o un loro ammodernamento.
  2. Linea di credito: sarebbe corretto inserirla tra i finanziamenti a breve termine, anche se è rinnovabile a tempo indeterminato, anche perché è per lo più usata per coprire delle spese a scadenza ravvicinata.

Il mutuo

Spesso chiamato anche prestito, prevede un mutuante (la banca, per esempio) presta una somma di denaro a un mutuatario (ad esempio, l’impresa) con l’obbligo di restituirlo entro un termine prestabilito, in un’unica soluzione oppure a rate.

Il mutuo finanzia progetti precisi, come l’acquisto di un bene costoso, e prevede la presentazione di garanzie per essere erogato.

Cosa va valutato?

• I costi, soprattutto di interessi e commissioni

Il mutuatario non ha l’obbligo di restituire solo l’importo ricevuto, ma anche gli interessi i cui tassi sono identificati nel TAN (tasso nominale) e TAEG (tasso effettivo): il primo indica gli interessi dovuti per il credito, il secondo include tutti i costi che vengono addebitati al cliente.

• Le garanzie, come un’ipoteca

Il credito in conto corrente

È la forma più semplice di concessione di denaro da parte delle banche.

Si concede un fido con un limite massimo di credito. L’uso del fido è a tempo indeterminato e necessita del pagamento di interessi alla banca. Le imprese usano il conto corrente per i pagamenti e gli incassi, con questo sistema di fatto si finanzia l’attivo circolante.

Anticipo

È un presto che la banca eroga in caso di emergenza e per un breve periodo. Come garanzia si usano in genere le fatture che l’impresa deve riscuotere entro breve.

Finanziamento a progetto

È usato spesso nel settore delle costruzioni e prevede la restituzione della somma secondo condizioni particolari e non con rate regolari.

Leasing finanziario

Detta anche locazione finanziaria, è un contratto simile all’affitto con una durata determinata nel quale il locatore (in questo caso una banca) affitta al locatario (un’impresa) un bene in leasing (ad es. una macchina) per un determinato periodo.

Il locatario non possiede il bene, ma paga per poterlo usare per un certo numero di anni.

Il locatore, inoltre, spesso si assume l’onere di alcune prestazioni come la manutenzione o l’assicurazione del bene, determinando una sostanziale differenza con i classici contratti di affitto.

Esistono diverse forme di leasing e va ricordato che i costi sono detraibili.

In conclusione: un’impresa può rivolgersi ad una banca per ottenere il tipo di finanziamento più utile per le sue esigenze, ma essere coadiuvati da un esperto in grado di saper orientare l’imprenditore nella scelta è una marcia in più.

Allo studio Bonifazi siamo sosteniamo i nostri clienti in tutte le fasi, dalla definizione del progetto da finanziare alla scelta dello strumento più adatto.

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